小規(guī)模比對申報(bào)提醒 強(qiáng)制上傳需謹(jǐn)慎
2021-05-26 17:11:55
北京市國稅局2018年4月征期在全市范圍內(nèi)開展了增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)比對管理工作。截至目前，我們在申報(bào)中發(fā)現(xiàn)一些問題，如您有如下情況，請重新檢查您的申報(bào)表，切勿隨意強(qiáng)制上傳，避免帶來不必要的納稅風(fēng)險(xiǎn)。
1.問：明明已經(jīng)在開票系統(tǒng)中抄稅了，為什么網(wǎng)上申報(bào)時(shí)還提示“未完成抄報(bào)稅”?
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答：請檢查您的稅控開票系統(tǒng)是否升級(jí)到最新版本，請升級(jí)到最新版本后重新進(jìn)行上報(bào)匯總。
2.問：我本期開具增值稅普通發(fā)票不含稅金額10萬元，并且也已經(jīng)將收入填入了申報(bào)表第一行(如下圖)，為什么系統(tǒng)仍然提示比對不通過?
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答：您還需要將10萬元填入申報(bào)表中第三行“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”。正確的填列如下圖：
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3.問：我是自開專票的小規(guī)模納稅人，專票和普票金額分別應(yīng)該怎么填列?
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答：自開的專票按照票面金額填入“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”欄次，普票金額按照票面金額填入“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”，請分別計(jì)算，切勿混填。
