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提供稅籌方案如下：

個人所得稅籌劃——從最高45%直降為3.5%

企業所得稅籌劃——從最高25%直降為3.5%

在設立個人獨資或者合伙企業

稅籌原理

根據《財政部國家稅務總局關于印發(關于個人獨資企業和合伙企業投資者征收個人所得稅的規定)的通知》(財稅[2000]91號)區針對入駐的個人獨資企業，按照收入10% 的利潤率實行核定征收，通過將個人所得稅“工資薪金”“勞務報酬”稅目轉化為個人獨資企業的“生產經營所得”，企業可以設立一個或多個個人獨針對企業所得稅、個人所得稅稅負過高的現狀，個人所得稅按3.5%核定征收政策，資企業作為公司部分公轉私的現金通道。即按0.5%-3.5%征收個人所得稅。只需要通過成立一人企業跟公司簽訂合作協議，改變了商業模式和個人獲取收益的名義，就可以享受到政策。

個人獨資企業年收入不超過500萬，另需繳納3%增值稅及0.3%的附加，可以開具增值稅專用發票，3%的增值稅可以抵扣。

年收入超過500萬的個人獨資企業，轉為一般納稅人，同樣按照3.5%核定征收個人所得稅核定征收稅收，需繳納6%的增值稅及0.6%的附加(6%的增值稅專票可用于抵扣)。

操作方法：在設立個人獨資企業作為資金通道

在注冊個人獨資企業(**服務中心、**事務所或**工作室)

我們幫助企業在注冊設立個人獨資企業，作為企業的業務合作對象，與企業簽訂服務合同，該個人獨資企業給企業開具發票。

因個人獨資企業依法不征收企業所得稅，只存在增值稅和個稅，個稅按照當地稅優政策，按照0.5%-3.5%核定征收核定征收稅收。在繳納以上稅費之后，個人獨資企業賬戶中的款項即可自由支配。

對企業而言，在注冊個人獨資企業的方式，既解決了企業承擔過高個稅稅負的問題，又可以獲得合法合規的增值稅發票作為進項。而且，企業全程只需要配合提供注冊材料即可，其他事項由慧安全程托管服務，安全省心。

個人獨資、合伙企業個人所得稅最新稅率表

區稅務局實行分級累進制。為貫徹落實《中華人民共和國個人所得稅法》及其實施條例核定征收稅收 ，根據《個體工商戶個人所得稅計稅辦法》(國家稅務總局令2014年第35號)、《財政部國家稅務總局關于印發(關于個人獨資企業和合伙企業投資者征收個人所得稅的規定)的通知》(財稅[2000]91號)等文件的規定，現就我地個體工商戶、個人獨資企業投資者和合伙企業合伙人在中國境內取得“個體工商戶生產、經營所得”個人所得稅應稅所得率(132+7193+5807 甜)有關問題明確如下：

應稅所得率(最低值)：

行業 應稅所得率

工業、交通運輸業、商業 5%

建筑、房地產 7%

飲食服務業 7%

娛樂業 20%

其他行業 10%

五級超額累進稅率表

個人所得稅率表(個體工商戶生產、經營所得和對企事業單位承包經租經營所得適用)

級數 收入額 稅率 速算扣除數

1 0元—150000元 5% 0

2 150001元—300000元 10% 750

3 300001元—600000元 20% 3750

4 600001元—1000000元 30% 9750

5 1000001元以上 35% 14750

應納稅所得額=收入總額*應稅所得率(無起征點)

應納稅額=應納稅所得額*適用稅率-速算扣除數

舉例1(個人所得稅節稅案例)：

假設王小姐月收入3萬核定征收稅收，年收入36萬，通過個獨，改變員工與公司之間的勞務關系，將原本的全額勞動合同關系，轉變為基礎勞動合同+服務合同。王小姐在改變合同模式后核定征收稅收，把3萬的收入分成兩部分， 一部分每月按照勞動合同約定的基本工資5000元支付給王小姐;另一部分按照服務費形式支付給王小姐設立的個人獨資企業。根據國家相關稅收優惠政策，王小姐每月僅需要繳納278元稅金，凈收入為29722元，相比此前的稅后工資24380元，月收入瞬間提高了5342元，綜合稅率僅0.96%。收入越高對比效果越明顯，不要太開心啊!

模式對比

原模式 新模式

全額勞動合同 基礎勞動合同+根據績效的服務合同

月度繳稅5620元 月度繳稅288元

凈收入24380元 凈收入29722元，收入提高22%!

對員工激勵作用差 對員工激勵作用強

舉例2(企業所得稅節稅案例)：

假設**建筑設計有限公司為服務業小規模納稅人(下稱A公司)，可計算的各項運行成本和費用在200萬，利潤300萬?，F在成立**建筑設計事務所(下稱B企業)，并把相同的業務通過B企業來操作，下面來比較兩種方式的節稅效果：

A公司 B企業

增值稅：500/1.03*0.03%=14.56萬元 增值稅：500/1.03*0.03%=14.56萬元

企業所得稅：300*25%=75萬元 企業所得稅：個獨不繳納企業所得稅

個人所得稅(分紅)：(300-75)*20%=45萬元 個人所得稅：500/1.03*10%*35%-1.475=15.51萬元

稅款合計：14.56+75+45=134.56萬元 稅款合計：14.56+15.51=30.07萬元

分析：通過計算得知B企業的綜合稅率為：30.07/500=6.01%，而A公司的稅負則高達：134.56/500=26.91%，B企業相對于A公司節約稅款為：134.56-30.07=104.49萬元。節稅比例高達：104.49/134.56=77.65%核定征收稅收。

備注：行業利潤率越高節稅效果越是明顯，如技術類、咨詢類及服務類。

那么，問題來了，為什么一定要落戶呢，其他區域是否也可以享有這樣的政策呢?

1、海島政策，高額政府扶持政策，稅收返還比例最高，且財政局直接打款，安全有保障，

2、個人獨資或合伙企業申請核定征收的政策執行較為寬松，無門檻易操作，新企業即可申請，

3、無需企業往返，我們全程提供全套托管服務，所有事情均在市區完成核定征收稅收。