新成立的公司哪些稅要繳?
2021-05-26 17:13:15
作為吃喝拉撒“稅”中的重要組成部分，天天說繳稅，我們到底要繳哪些稅?今天企幫幫小編帶您來看看吧。
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而且，為什么有國稅局、有地稅局，明明一家人，為何要進兩家門?
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公司成立后，都還沒開始營業，就需要報稅嗎?
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需要!
拿到營業執照后，要到電子稅務局進行稅務報到。
然后，稅務局會根據你企業經營范圍給你核定稅種和稅目。
一旦在系統核定完成，你就必須開始報稅了!
這可是不管你有沒有業務，每個月有沒有賺錢，能不能享受減免政策…反正，報稅這件事是少不了的!
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我就是不報稅的話，會怎樣?
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很簡單：罰款!
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怎么罰?
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按照逾期天數和稅種計算，要是拖個一兩年，那么每個稅種罰你2000不成問題…
我不交…
進黑名單，隨后：
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不能領養老保險;
禁止出境，禁止買飛機票、火車票;
禁止銀行開戶 、進駐商城;
禁止貸款、買房…
您自個兒掂量掂量哈…企幫幫繼續往后說。
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好吧，那我報稅的話，都有哪些?分別怎么操作?
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自“營改增”之后，我國目前有18種稅，種類和征收單位如下：
序號 | 稅種 | 征收單位 |
1 | 增值稅 | 國稅 |
2 | 消費稅 | 國稅 |
3 | 企業所得稅 | 國地稅共管 |
4 | 個人所得稅 | 地稅 |
5 | 城市維護建設稅 | 地稅 |
6 | 房產稅 | 地稅 |
7 | 城鎮土地使用稅 | 地稅 |
8 | 印花稅 | 地稅 |
9 | 車船稅 | 保險機構代收代繳 |
10 | 土地增值稅 | 地稅 |
11 | 資源稅 | 地稅 |
12 | 耕地占用稅 | 地稅 |
13 | 契稅 | 地稅 |
14 | 煙葉稅 | 地稅 |
15 | 車輛購置稅 | 國稅 |
16 | 關稅 | 海關 |
17 | 船舶噸稅 | 海關 |
| 18 | 環保稅 | 暫定 |
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這么多?那我這公司還是趁早關門好了!
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老板您別著急!這么多稅也不是全部要繳的呀!很多稅種咱們小企業都不涉及，有的即使涉及了，也能免掉的。
▌增值稅
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增值稅是我國第一大稅種，以“雁過拔毛”著稱，有流水就征收的，因此，老板們最怕增值稅。
從字面上看，增值稅的意思是對增值額(即：買賣價格之間的差價)征稅，好處是可以避免對同一個商品的每一個流通環節都重復征稅。
但這種計稅方法只適用于一般納稅人。與之相對的是小規模納稅人，后者一般不能使用增值稅專用發票，也不能抵扣進項稅額。
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可這并不意味著，作為小規模納稅人的小老板們要交很多稅，因為國家對于小微企業有專門的增值稅減免政策!
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看這條規定，“對月銷售額2萬元(含本數)至3萬元的增值稅小規模納稅人，免征增值稅”，又有人問創客菌了，那2萬元以下的，免稅嗎?
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當然!
財稅2016第36號第四十九條、五十條規定： 個人發生應稅行為的銷售額未達到增值稅起征點的，免征增值稅;起征點幅度為：按期納稅的，為月銷售額5000-20000元(含本數)。對增值稅小規模納稅人中月銷售額未達到2萬元的企業或非企業性單位，免征增值稅。
不過，創客菌要特別提醒一下：小微企業免征增值稅只適用于小規模納稅人，一般納稅人是不能享受的。
不過這里也有一個常見誤區，不要覺得自己的銷售額在9萬之內就可以進行零申報了，零申報是指沒有任何銷售額的情況。所以雖然沒有達到起征點，但仍需要根據實際發生的銷售、勞務情況來報稅。
當然，也可以開具發票。這就是第二個誤區，不敢開票，覺得一開票就一定得繳稅，其實不一定，季開票額在七八萬，不用繳稅是沒問題的。(別問我為啥不能開到9萬，你真的一點兒不開票收入都沒有?)
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▌企業所得稅
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企業所得稅是僅次于增值稅的第二大稅收來源。
所得，所得，可以粗淺地理解為對利潤征稅(嚴格來說，會計利潤和應納稅所得額不同)。
除個人獨資企業和合伙企業以外的其他企業，需要在利潤的基礎上繳納企業所得稅，稅率通常為25%。
覺得25%挺高的是嗎?我也覺得。
不過小老板們不用擔心，因為對于小型微利企業，國家還是有稅收優惠政策的。
年所得額在50萬以下的小型微利企業，可以只繳10%!
2017年1月1日至2019年12月31日，符合條件的小型微利企業，其年應納稅所得額低于50萬元(含50萬元，下同)的，可以享受財稅〔2017〕 43號文件規定的其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅的政策。
注意：減半征收是指年度應納稅所得額乘以50%以后，再按20%的稅率計算，也就是說實際稅負為10%。
這里的小型微利企業和上面的小微企業又不一樣了，不管你是小規模納稅人還是一般納稅人，只要符合以下標準就可以：
(一)工業企業，年度應納稅所得額不超過50萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元;(二)其他企業，年度應納稅所得額不超過50萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。
怎么樣各位老板，這么一算，其實要交的稅也沒多少，你還要寧死不屈就是不報稅嗎?
此外，高新企業，可以只繳15%;深圳前海符合要求的企業也是15%。
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▌個人所得稅
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別一提到“個人所得稅”就想你的工資，工資只是個稅當中的一個征收范圍。
更多的是針對：個體工商戶生產經營所得、企事業單位承包經營承租經營所得、勞務報酬所得、股息紅利所得等等。
所以，別覺得個體戶就不用繳所得稅了!不繳企業所得稅，繳的是個人所得稅，其實都一樣!
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▌城市建設稅與附加稅
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城市維護建設稅是以實際繳納的增值稅，消費稅稅額為計稅依據，分別與增值稅，消費稅同時繳納。如果公司不需要繳納增值稅，很顯然也就不需要繳納城市維護建設稅。
附加稅其實是教育附加和地方教育附加，準確的說法是“費”而不是“稅”，不過對于老板們來說，反正都是要交的，就“稅、費”一起說了。
城市維護建設稅，根據所在地(城市或縣城)不同，有7%、5%和1%三檔稅率，以你繳的增值稅為計稅依據，與增值稅一起繳。
再來說教育費附加、地方教育附加，根據《財政部國家稅務總局關于擴大有關政府性基金免征范圍的通知》的規定，季度銷售額不超過30萬的納稅人，免征教育費附加與地方教育附加。
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總結起來，小規模納稅人和一般納稅人能享受的優惠政策如下：
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等等，創客菌還沒說完呢…還有一個稅種無處不在，那就是印花稅。
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▌印花稅
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印花稅是非常重要的調節稅種，人家走的是“薄利多銷”的路子。
印花稅沒有想象中的那么多，因為并不是所有簽訂的合同都要貼花，按照《印花稅暫行條例實施細則》，印花稅只對稅目稅率表中列舉的憑證和經財政部確定征稅的其他憑證征稅，其征稅依據是合同所載金額。
比如購銷合同是萬分之三;加工承攬合同是萬分之五;財產租賃合同是千分之一;權利、許可證照的話，按件計，每件5塊…
此外，在注銷公司的時候，地稅部門會查實繳資本印花稅、租賃合同印花稅和賬本印花稅，沒繳過的話，都得補。
怎么樣，企幫幫這波總結是不是很秀?
第一次當老板的你趕緊私藏吧!
