增值稅納稅申報比對管理操作規程中一些關于納稅人操作的相關問題
2021-05-26 17:11:25
增值稅納稅申報比對管理操作規程開始執行，企幫幫總結了一些關于納稅人操作相關問題。希望對大家有所幫助。
(一)增值稅納稅申報比對管理操作規程實施后,操作界面有什么變化?
答：對申報比對不符的，網上申報系統有提示信息推送，包括比對不符結果保存內容、監控級別、比對類型、比對名稱、比對內容等。
(二)網上申報系統提示“一窗式比對失敗”，納稅人應如何處理?
答：請仔細閱讀申報結果中的提示信息，并按以下情況分別處理：(1)指標的比對類型為“表表比對”且監控級別為“強制”的，請根據提示信息中的“比對不符結果保存內容”的提示重新申報;(2)指標的比對類型為“票表比對”且監控級別為“強制”的，請根據提示信息中的“比對不符結果保存內容”的提示進行重新申報或者強制申報;(3)指標的比對類型為“票表比對”且監控級別為“提示”的，可根據提示信息中的“比對不符結果保存內容”的提示進行重新申報或者強制申報。
(三)網上申報系統提示“一窗式比對失敗”,如何通過網上申報系統進行重新申報?
答：收到“申報失敗，一窗式比對失敗”回執，需要重新申報，企業可以點擊“繼續修改”按鈕修改后申報，也可以點擊左上角“返回”按鈕重新填寫。
(四)網上申報系統提示“一窗式比對失敗”，如不進行重新申報是否會影響申報結果?
答：如不進行重新申報會產生以下申報結果：(1)指標比對類型為“表表比對”且監控級別為“強制”的，如不進行重新申報，申報結果為“申報失敗”;(2)指標比對類型為“票表比對”且監控級別為“強制”的，如不進行重新申報，可選擇“忽略比對信息繼續申報”，申報結果為“強制申報成功”，視為申報成功;(3)指標比對類型為“票表比對”且監控級別為“提示”的，如不進行重新申報，可選擇“忽略比對信息繼續申報”，申報結果為“強制申報成功”，視為申報成功。
(五)網上申報系統提示“一窗式比對失敗”，如申報結果為“申報失敗”的，是否會影響發票領用?
答：申報結果為“申報失敗”，納稅人將不能購買發票或者開具發票。
(六)網上申報系統提示“一窗式比對失敗”，如申報結果為“強制申報成功”的，是否會影響發票領用?
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答：會產生以下的不同影響：(1)指標比對類型為“票表比對”且監控級別為“強制”的，系統將啟動異常核查流程且稅控器具不能解鎖，納稅人將不能購買發票或者開具發票;(2)指標比對類型為“票表比對”且監控級別為“提示”的，稅控器具自動解鎖，納稅人可以購買發票或者開具發票。
(七)可以通過網上申報系統進行更正申報嗎?
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答：網上申報的納稅人可以在申報期內通過網上申報系統進行更正申報。
(八)如何通過網上申報系統進行更正申報?
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答：更正申報的路徑為：“菜單”—“文件”—“更正申報填寫”，再根據查詢后的申報項目，選擇要更正的申報表。
(九)因計算方式不同或四舍五入原因導致的比對數據尾數不同是否能通過比對?
答：根據申報比對管理實際，為避免因為合計數尾差因素而造成比對不符，本市暫將申報比對計算過程中銷售額合計數產生的尾差設定為250元。
(十)增值稅納稅申報比對工作，對納稅人網上申報系統客戶端是否存在升級要求?
答：按照網上申報系統的提示，完成軟件升級。
