企業(yè)年度匯算清繳流程（企業(yè)所得稅匯算清繳怎么做）
2024-03-29 16:00:30
1、企業(yè)年度匯算清繳流程如下所示公司填寫的納稅申報(bào)表及附表，與公司的年度利潤(rùn)總分類賬明細(xì)賬核對(duì)，核對(duì)賬表是否一致對(duì)于公司年度納稅申報(bào)表主表中“納稅調(diào)節(jié)事宜統(tǒng)計(jì)表”進(jìn)行著重審核，審核時(shí)以其所涉及到的會(huì)計(jì)分錄逐一。
2、6調(diào)整對(duì)以上項(xiàng)目按稅法規(guī)定分別進(jìn)行調(diào)增和調(diào)減后，依法計(jì)算本企業(yè)年度應(yīng)納稅所得額，從而計(jì)算并繳納本年度實(shí)際應(yīng)當(dāng)繳納的所得稅稅額2申報(bào)攜帶企業(yè)開展匯算清繳所需提供材料前往稅務(wù)部門提交一般來說，這些材料。
3、企業(yè)所得稅匯算清繳填報(bào)流程及事項(xiàng)如下1首先電腦安裝企業(yè)所得稅匯算清繳客戶端雙擊安裝程序勾選我接受填好公司名字選擇路徑安裝完成，雙擊桌面上的匯算清繳客戶端快捷方式開始進(jìn)入填報(bào)界面2點(diǎn)擊左上角的“新增修改。
4、企業(yè)所得稅匯算清繳具體流程1填寫納稅申報(bào)表并附送相關(guān)材料納稅人于年度終了后四個(gè)月內(nèi)以財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，自行進(jìn)行稅收納稅調(diào)整并填寫年度納稅申報(bào)表及其附表，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理年度納稅申報(bào)2稅務(wù)機(jī)關(guān)受理申請(qǐng)，并審核。
5、企業(yè)所得稅報(bào)稅流程1進(jìn)入到所在地的地稅網(wǎng)站2點(diǎn)擊企業(yè)所得稅年度申報(bào)3導(dǎo)出企業(yè)所得稅年報(bào)的電子檔樣版4根據(jù)匯算清繳的報(bào)告來填寫5填寫完畢后，將電子檔導(dǎo)入申報(bào)就可以了法律依據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法。
6、企業(yè)所得稅年度匯算清繳的步驟第一填寫納稅申報(bào)表并報(bào)送其他相關(guān)材料納稅人于年度終了后45日內(nèi)以財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，自行進(jìn)行稅收納稅調(diào)整并填寫年度納稅申報(bào)表及其附表包括納稅調(diào)整項(xiàng)目表減免項(xiàng)目表聯(lián)營(yíng)企業(yè)分利股息收入。
7、1匯算清繳期限投資者應(yīng)納的個(gè)人所得稅稅款，按年計(jì)算，分月或者分季預(yù)繳投資者應(yīng)當(dāng)在每月或者每季度終了后7日內(nèi)預(yù)繳，年度終了后30日內(nèi)，投資者向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個(gè)人所得稅申報(bào)表，并。
8、一匯算清繳工作 1匯算，在月度或季度終了后15日內(nèi)預(yù)繳的基礎(chǔ)上，自行計(jì)算確定全年應(yīng)繳應(yīng)補(bǔ)及應(yīng)退稅款2申報(bào)，填寫并報(bào)送企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及其附表，以及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料3繳納 二實(shí)行查賬。
9、2022企業(yè)年度匯算清繳流程1登錄電子申報(bào)系統(tǒng)，打開年度所得稅的報(bào)表，按要求填寫封面，主要信息，并對(duì)所得稅匯算的目錄附表進(jìn)行勾選2進(jìn)入主表之后，按主表上的明細(xì)附表填寫與企業(yè)相關(guān)的一些報(bào)表，如收入表成本表期間費(fèi)用。
10、2申報(bào)，填寫并報(bào)送企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表及其附表，以及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求提供的其他資料3繳納 二實(shí)行查賬征收的企業(yè)適用匯算清繳辦法A類核定定額征收企業(yè)所得稅的納稅人，不進(jìn)行匯算清繳B類三A類企業(yè)做匯算。
11、公司年度匯算清繳應(yīng)做到以下幾點(diǎn)1收入核查企業(yè)收入是否全部入賬，特別是往來款項(xiàng)是否還存在該確認(rèn)為收入而沒有入賬2成本核查企業(yè)成本結(jié)轉(zhuǎn)與收入是否匹配，是否真實(shí)反映企業(yè)成本水平3費(fèi)用核查企業(yè)費(fèi)用支出是否符合。
12、四企業(yè)所得稅的匯算清繳的流程 1匯算清繳期限內(nèi)資企業(yè)繳納所得稅，按年計(jì)算，分月或者分季預(yù)繳納稅人應(yīng)當(dāng)在月份或者季度終了后十五日內(nèi)，向其所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和預(yù)繳所得稅申報(bào)表年度終了后四十五日內(nèi)。
13、法律依據(jù)中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法第五十五條企業(yè)在年度中間終止經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)自實(shí)際經(jīng)營(yíng)終止之日起六十日內(nèi)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理當(dāng)期企業(yè)所得稅匯算清繳企業(yè)應(yīng)當(dāng)在辦理注銷登記前，就其清算所得向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并。
14、匯算清繳企業(yè)納稅年度正常情況公歷1月1日起至12月31日止特殊情況企業(yè)在一個(gè)納稅年度中間開業(yè)終止，使該納稅年度的實(shí)際經(jīng)營(yíng)期不足12個(gè)月的，以其實(shí)際經(jīng)營(yíng)期為一個(gè)納稅年度匯算清繳匯算清繳時(shí)間一個(gè)納稅年度終了。
15、根據(jù)稅法的相關(guān)規(guī)定對(duì)會(huì)計(jì)年報(bào)進(jìn)行調(diào)整，這只在匯算清繳報(bào)表上顯示就行了，不需要做會(huì)計(jì)分錄如果是原來的分錄做錯(cuò)了，那就要做分錄更正\x0d\x0a需要調(diào)整的事項(xiàng)很多，如有無白條入賬不符合規(guī)定的票據(jù)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)。
16、匯算清繳程序 1填寫納稅申報(bào)表并附送相關(guān)材料 納稅人于年度終了后45日內(nèi)以財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，自行進(jìn)行稅收納稅調(diào)整并填寫年度納稅申報(bào)表及其附表包括納稅調(diào)整項(xiàng)目表減免項(xiàng)目表聯(lián)營(yíng)企業(yè)分利股息收入納稅表等等，向主管。
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